Главная 16 НДФЛ 16 Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

Почти все доходы физлиц облагаются подоходным налогом, но при этом существует законный способ снизить налоговое бремя с помощью налоговых вычетов. В частности, имущественные вычеты можно получить как по расходам на приобретение жилья, так и по уплаченным кредитным процентам, если оформлена ипотека (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оформив декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, покупатель заявляет о своем праве вернуть часть НДФЛ, уже уплаченного им ранее.

В этой статье мы расскажем, какая форма декларации действует в 2017 году и как ее заполнить налогоплательщику, купившему квартиру, для получения имущественного вычета.

В 2017 году заявить о праве на уменьшение налога за счет расходов на покупку квартиры могут лица, получившие свидетельство на право собственности в 2016 году и ранее. Для этого в свою налоговую инспекцию вместе с заявлением на вычет и пакетом подтверждающих документов нужно подать декларацию 3-НДФЛ. На сегодня действует обновленная ее форма, утвержденная приказом от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (в ред. приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552). Требования к оформлению декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры прописаны в Порядке заполнения формы 3-НДФЛ (приложение № 2 к приказу № ММВ-7-11/671).



Если по документам и декларации у налоговиков не возникнет замечаний и вопросов, то право на вычет будет одобрено. С вычетов налогоплательщик сможет вернуть себе 13%: до 260 000 рублей по расходам на покупку квартиры (сумма вычета 2 000 000 рублей) и до 390 000 рублей по ипотечным процентам (сумма вычета 3 000 000 рублей).

Бумажная декларация заполняется от руки синими или черными чернилами либо распечатывается на принтере, при этом нельзя печатать на обеих сторонах листа. Недопустимо вносить исправления и скреплять листы документа степлером. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.

Вверху каждой страницы указывается ИНН и Ф.И.О. физлица, а в нижней части ставится подпись налогоплательщика и дата подписания. Через все заполненные страницы декларации проходит сквозная нумерация, начиная с титульного листа. Проставлять номера страниц следует, когда декларация полностью сформирована.

Чтобы достоверно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщику потребуется получить справки о доходах 2-НДФЛ по каждому месту своей работы, подготовить платежные и прочие документы, подтверждающие затраты, произведенные в процессе покупки. Если квартира оформлена в ипотеку, то потребуются документы, подтверждающие уплату процентов.

Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая:

  • Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физлицом в отчетном периоде,
  • Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
  • Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
  • Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
  • Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
  • Остальные листы заполняются при необходимости.



Рассмотрим заполнение листов А и Д1 подробнее.

Лист А. Здесь укажите свои доходы от всех российских источников, для отражения зарплаты понадобятся справки 2-НДФЛ. Если все данные не помещаются на одну страницу, листов А может быть несколько. Код вида дохода определяется, согласно приложения № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если доход получен не от организации, а от физлица, указываются его данные и ИНН.

В строке 010 укажите налоговую ставку, а по строкам 070 – 100 по каждому источнику укажите общую и облагаемую сумму дохода, а также начисленный и удержанный с этого дохода налог.

Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).

Код наименования объекта выбирается из приложения № 5 к Порядку заполнения, а признак налогоплательщика – из приложения № 6. Если приобретенных объектов несколько, лист Д1 заполняется по каждому из них, но итоговые суммы проставляются только на последнем из листов Д1.

Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).



В 2016 году Петров П.П. купил квартиру за 9 000 000 руб., для чего ему пришлось оформить ипотечный кредит на 8 000 000 руб. В том же году он заплатил проценты по кредиту – 170 000 руб. Годовой доход Петрова 2 100 000 руб., уплаченный налог – 273 000 руб.

В данном случае при составлении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры можно заявить право на основной вычет в сумме 2 000 000 руб., а также на вычет по уплаченным ипотечным процентам – 170 000 руб.

НДФЛ к возмещению за 2016 год может составить: (2 000 000 + 170 000) х 13% = 282 100 руб., но это больше, чем Петров уплатил за год (2 100 000 х 13% = 273 000). Поэтому, только 273000 руб. налога ему вернут за 2016 год, а оставшиеся 70 000 руб. вычета перейдут на 2017. В 2018 году он подаст повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, где помимо процентов, уплаченных в 2017 году, укажет эти «переходящие» 70 000 руб. в строке 170 листа Д1 и вернет с них 9100 руб. Подавать декларации на вычет Петров может ежегодно, пока он имеет облагаемый НДФЛ доход, а вычет по ипотечным процентам достигнет 3 000 000 рублей.

О admin

x

Check Also

Ошибка в реквизитах не влечет признание обязанности по уплате НДФЛ неисполненной

Ошибка в реквизитах не влечет признание обязанности по уплате НДФЛ неисполненной ФНС России в письме от 9 августа 2017 г. №ГД-4-11/[email protected] рассмотрела вопрос о выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ, если реквизиты ее обособленного подразделения в платежном поручении на уплату налога указаны неверно.

Отчеты по НДФЛ станут ежеквартальными

Отчеты по НДФЛ станут ежеквартальными Госдума приняла в третьем чтении законопроект №673772-6 о внесении изменений в НК РФ в части уточнения ряда положений о налоговых агентах.

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно Если налоговый агент (работодатель) не может удержать НДФЛ у налогоплательщика (работника), то он обязан сообщить об этом, а также о сумме налога на доходы излиц, которую невозможно удержать, в налоговый орган.

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18, 25

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18,25 Совет Федерации одобрил закон «О внесении изменений в статьи 46 и 741 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Этим законом освобождаются от НДФЛ проценты по вкладам в рублях, не превышающие 18,25% годовых, сообщает пресс-служба СФ. Председатель комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин пояснил, что этот закон направлен на повышение доверия населения к банковским вкладам в рублях.

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления В случае если налоговая не прислала индивидуальному предпринимателю уведомление на оплату авансовых платежей, то самостоятельно исчислять и осуществлять авансовые платежи не нужно.

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается Суммы оплаты отпуска работника, предоставленного на период лечения вследствие несчастного случая на производстве, НДФЛ не облагаются, сообщает Минфин в письме от 17 октября 2017 г. № 03-04-07/67700.

Оплата обучения детей бывших работников НДФЛ не облагается

Оплата обучения детей бывших работников НДФЛ не облагается Организация обратилась в Минфин с вопросом о необходимости удержания НДФЛ с сумм оплаты обучения детей своих погибших сотрудников.

Образец заявления 3 НДФЛ за покупку квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ.

Образец 3 НДФЛ для пенсионеров

З-НДФЛ работающим пенсионерам Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно.

Нулевую» 6-НДФЛ сдавать не нужно

«Нулевую» 6-НДФЛ сдавать не нужно Обязанность по представлению расчета по форме 6-НДФЛ у организаций и индивидуальных предпринимателей возникает, когда они в соответствии со статьей 226 НК РФ признаются налоговыми агентами.

Новый отчет по НДФЛ хотят ввести для налоговых агентов

Новый отчет по НДФЛ хотят ввести для налоговых агентов На едином портале правовой информации опубликован законопроект, разработанный Минфином, направленный на ужесточение в сфере администрирования НДФЛ, сообщает ]]> audit-it.ru ]]> . Помимо ежегодной до 1 апреля сдачи справки 2-НДФЛ, налоговым агентам придется ежеквартально представлять в налоговые органы новый отчет – расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Нерезидент не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости

Нерезидент не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости Минфин России в письме от 22 сентября 2017 г. №03-04-05/61264 рассмотрел вопрос о порядке налогообложения доходов, полученных от продажи физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, недвижимого имущества.

НДФЛ с процентов за пользование чужими деньгами уплачивается со всей суммы

НДФЛ с процентов за пользование чужими деньгами уплачивается со всей суммы При выплате физическому лицу процентов за пользование чужими денежными средствами НДФЛ удерживается со всей суммы такого дохода.

НДФЛ с продажи недвижимости за границей уплачивают только налоговые резиденты

НДФЛ с продажи недвижимости за границей уплачивают только налоговые резиденты Для целей уплаты НДФЛ с доходов, полученных от продажи заграничной недвижимости, необходимо учитывать налоговый статус физического лица, сообщает Минфин России в письме от 31 августа 2017 г. №03-04-05/56002.

НДФЛ с материальной помощи, НДФЛ с материальной помощи в 2016 году

НДФЛ с материальной помощи Ситуации, когда может потребоваться материальная помощь, могут возникнуть у каждого. Зачастую за дополнительными средствами сотрудники обращаются к своему работодателю, и если такая возможность у него есть, то он выплачивает необходимую сумму.

НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах

НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах ФНС России в письме от 4 октября 2016 г. N БС-4-11/[email protected] пояснила, что материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитами, полученными на покупку или строительство жилья, а также на перекредитование полученных на эти цели займов, не облагается НДФЛ, если у налогоплательщика есть право на имущественный вычет.

Рейтинг@Mail.ru