Главная 16 Налоги 16 Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте, колледже и других учебных заведениях. При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

  • Откуда берутся деньги на возврат налога?
  • Кто может воспользоваться правом социального вычета?
  • Где нужно учиться?
  • Какую именно сумму денег можно вернуть?
  • Сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат на обучение?
  • Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?

Следует начать с того, что обозначает возврат 13% за учебу. От всех денег, которые получает работающий гражданин, государство забирает часть в виде подоходного налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода.

Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог, или НДФЛ, самостоятельно, то есть человек этих денег на руки на получает. Социальный вычет дает возможность вернуть часть этих денег, которые были уплачены ранее. Получается, что человек сможет получить часть того, что уже заплатил; соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему нечего.

Кто может вернут деньги? По законодательству, имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение граждане Российской Федерации, которые самостоятельно оплачивают свое образование, а также родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24 лет.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги.

Про получение налогового вычета с процентов по ипотеке читайте тут.

Не следует забывать, что при этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату, и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Но бывают ситуации, когда учится муж или жена. Что делать в этом случае? Если свое образование муж или жена оплачивает самостоятельно и при этом имеет официальный источник дохода, в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

Если муж оплачивает обучение жены (или наоборот), в этом случае получить возврат не получится: в законодательстве не прописана такая возможность. Если оба супруга работают, а учится только один из них, обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него.

Муж, например, может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях тогда должна быть указана фамилия жены, чтобы она сама могла вернуть за себя деньги.

Где же можно обучаться, чтобы иметь возможность получать социальный налоговый вычет? Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должна быть лицензия о праве вести образовательную деятельность, а также подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда могут относится? Это:

  • платные школы;
  • высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей.

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но также и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение? Самое важное при возврате денег – это определение их количества. Для того, чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной суммы нужно определять 13%. Ранее были обозначены две категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Для начала следует рассмотреть самостоятельную оплату своего образования. Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен. Получить 13% можно только от суммы не более 120000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от полной суммы израсходованных денег.

Следует рассмотреть это на примерах. Пусть студент Ш. обучается платно на вечернем отделении вуза, а в дневное время подрабатывает на стройке. За 2015г. он уплатил за обучение 70000 рублей. Эта сумма меньше максимального лимита в 120000 рублей, поэтому 13% считаются именно от нее. В итоге Ш. сможет вернуть за 2015 г. сумму в 9100 рублей.

А вот другой пример. Экономист Б. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150000 рублей. В этом случае Б. положен возврат 13% от 120000 рублей: это максимальная сумма. В итоге он сможет вернуть 15600 рублей.

Если оплачивается обучение детей, в этом случае вернуть деньги за расходы на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники. Это брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата – 13% от 50000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Следует тоже рассмотреть примеры. Например, сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За 2015 г. оплата составила 40000 рублей. Эта сумма менее максимального лимита в 50000 рублей, поэтому возврату подлежат 13% от этой суммы, а это значит, что в итоге вернется 5200 рублей.

Другой пример. Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено по 65000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50000 рублей. Таким образом, можно будет вернуть 13% от 100000 рублей, и в итоге на руки вернется 13000 рублей.

Еще один вопрос – как часто можно возвращать деньги за обучение? Здесь закон очень лоялен. Деньги можно возвращать за каждый год, когда было оплачено образование.

Если, например, учеба продолжается в течение 10 лет, можно получать возврат ежегодно. Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года. Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Следует рассмотреть пример. Студент платно обучается с 2012 г. и только в 2016 г. он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию лишь за три предыдущих года: 2015, 2014 и 2013 гг. Деньги, которые он заплатил в 2012 г., вернуть уже не получится.

Как же можно вернуть деньги за обучение? Для того, чтобы вернуть часть потраченных средств, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно для оформления возврата за обучение необходимо предоставить:

  • справку 2-НДФЛ, которую можно взять на работе;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о том, что человек обучался в учебном заведении;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копию договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копию лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

О admin

x

Check Also

Организация должна согласовать представление одной декларации по налогу на имущество

Организация должна согласовать представление одной декларации по налогу на имущество ФНС России в письме от 13 сентября 2017 г. №БС-4-21/[email protected] направила рекомендации по порядку согласования с налоговыми органами представления одной налоговой декларации (расчета по авансовому платежу) по налогу на имущество организаций в отношении налога, подлежащего уплате в бюджет субъекта РФ. Налоговики разъяснили, что согласно статье 386 НК РФ организация обязана представлять налоговые декларации по налогу на имущество организаций по своему местонахождению, местонахождению обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс, а также по местонахождению объектов недвижимости.

Организации могут подавать отчетность по налогу на имущество и по старой, и по новой форме

Организации могут подавать отчетность по налогу на имущество и по старой, и по новой форме Организации могут представлять налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество за отчетные периоды 2017 года как по форме, утвержденной приказом № ММВ-7-21/[email protected], так и по форме, утвержденной приказом № ММВ-7-11/895.

Объект налогообложения по налогу на прибыль, что является объектом налогообложения по налогу на прибыль

Объект налогообложения по налогу на прибыль Основным «доходным» налогом для организации на общей системе налогообложения является налог на прибыль. Его ставка для большинства случаев равна 20% от налоговой базы.

Нулевая декларация по налогу на имущество 2016

Нулевая декларация по налогу на имущество 2016 Не позднее 30 марта 2017 года организации должны представить в ИФНС декларации по налогу на имущество за 2016 год. Как быть тем, у кого отсутствуют начисления по налогу - нужно ли им сдавать нулевую декларацию по налогу на имущество? В этом материале мы разберемся, когда нулевую отчетность подавать надо, а когда нет.

Нормируемые расходы по налогу на прибыль — 2017

Нормируемые расходы Утвержденные нормируемые расходы по налогу на прибыль в 2017 г. регламентируются главой 25 НК. Если затраты организации попадают в определенный перечень, налогоплательщик должен уменьшить налогооблагаемую прибыль не на всю сумму издержек, а только в установленных пределах.

Новые коды отчетных периодов для расчетов по налогу на имущество

Новые коды отчетных периодов для расчетов по налогу на имущество ФНС России в письме от 25 марта 2016 г. № БС-4-11/[email protected] разъяснила, какие коды отчетных периодов надо указывать в налоговых расчетах по налогу на имущество, который исчисляется по кадастровой стоимости.

Новую форму декларации по транспортному налогу можно использовать уже сейчас

Новую форму декларации по транспортному налогу можно использовать уже сейчас В связи с тем, что приказом ФНС России от 5 декабря 2016 №ММВ-7-21/[email protected] утверждена новая форма декларации по транспортному налогу, ФНС выпустила информационное письмо, в котором рассказала об особенностях заполнения указанной декларации.

Новая декларация по налогу на имущество организаций

Новая декларация по налогу на имущество организаций Приказом ФНС России от 31 марта 2017 г. №ММВ-7-21/[email protected] утверждены форма и формат представления налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронной форме.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Налоговая декларация по УСН. Утверждена приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. №ММВ-7-3/[email protected] Применяется, начиная с отчетности за 2014 год.

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу 2016 бланк

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу Плательщики единого сельскохозяйственного налога обязаны отчитываться по данному платежу раз в год. Форма декларации по ЕСХН, а также порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 28 июля 2014 года № ММВ-7-3/[email protected] Бланк декларации по ЕСХН за 2016 актуален в редакции приказа ФНС России от 1 февраля 2016 года № ММВ-7-3/[email protected] Рассмотрим основные моменты, связанные с подачей отчетности по сельхозналогу.

Налоговая база по налогу на прибыль

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль Налог на прибыль, который обязаны рассчитывать и перечислять в бюджет компании на общей системе налогообложения, определяется, как произведение ставки по налогу на величину налоговой базы.

Какие поправки внесены в новую форму налоговой декларации по земельному налогу

Какие поправки внесены в новую форму налоговой декларации по земельному налогу Приказом ФНС России от 10 мая 2017 г. №ММВ-7-21/[email protected], зарегистрированным в Минюсте 1 июня 2017 года, были утверждены новая форма и формат представления налоговой декларации по земельному налогу в электронной форме и порядок ее заполнения.

Как указывать в декларации по налогу на имущество организаций коды по ОКОФ

Как указывать в декларации по налогу на имущество организаций коды по ОКОФ ФНС России в письме от 24 августа 2017 г. №БС-4-21/[email protected] направила рекомендации по порядку заполнения в разделах 2.1 форм налоговой отчетности по налогу на имущество организаций, утвержденных приказом ФНС России от 31 марта 2017 г. №ММВ-7-21/[email protected], кодов по Общероссийскому классификатору основных фондов ОК 013-94. Налоговики сообщили, что Классификатор ОК 013-94 утратил силу с 1 января 2017 года.

Как считаются пени по налогу на имущество при оспаривании кадастровой стоимости

Как считаются пени по налогу на имущество при оспаривании кадастровой стоимости ФНС России на своем официальном сайте еще раз разъяснила, что в соответствии со статьей 378.2 НК РФ кадастровая стоимость объекта недвижимости, пересмотренная по решению суда или соответствующей комиссии, будет учитываться при определении налоговой базы с того налогового периода, в котором подано заявление о ее пересмотре, но не ранее внесения новой кадастровой стоимости в ЕГРЮЛ.

Как с 2018 года применяются ставки по налогу на движимое имущество организаций

Как с 2018 года применяются ставки по налогу на движимое имущество организаций ФНС России в письме от 20 декабря 2017 г. № БС-19-21/327 напоминает, что на основании пункта 25 статьи 381 НК РФ организации вправе рассчитывать на льготу по налогу на движимое имущество, принятое на учет с 1 января 2013 года в качестве основных средств.

Как применяются повышающие коэффициенты по транспортному налогу

Как применяются повышающие коэффициенты по транспортному налогу? Cрок исчисления количества лет, прошедших с года выпуска легкового автомобиля, в отношении которого применяется повышающий коэффициент, установленный пунктом 2 статьи 362 НК РФ, исчисляется с года выпуска транспортного средства по налоговый период (год), за который уплачивается налог.

Рейтинг@Mail.ru