Главная 16 ИП и ООО 16 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение?

Налоговый вычет на лечение может быть получен налогоплательщиком при оплате:

  • медицинских услуг и медикаментов в рамках лечения, не относящегося к дорогостоящему;
  • дорогостоящего лечения;
  • полиса добровольного медстрахования (ДМС).

Оплата медицинских услуг и страхования может быть произведена налогоплательщиком за себя, родителей, супруга или ребенка.

При возврате налога за лечение 3-НДФЛ применяется, если такой возврат осуществляется через ФНС — единовременным платежом на основании доходов налогоплательщика в году совершения расходов.

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

В целях получения вычета декларация 3-НДФЛ, дополненная справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими факт прохождения налогоплательщиком или его родственником лечения и удостоверяющими расходы, может быть представлена в ФНС:

  • в течение года, следующего за годом совершения расходов;
  • в течение двух последующих лет.

ФНС должна проверить документы в течение 3 месяцев. В течение 1 месяца после принятия положительного решения по вычету денежные средства будут перечислены налогоплательщику.

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

ВНИМАНИЕ! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Декларация на возврат налога при лечении (в том числе зубов): что входит в документ?

Форма 3-НДФЛ по умолчанию состоит из двух десятков листов. Но для оформления вычета за лечение в декларацию включается в разы меньшее количество страниц.

При возврате налога по расходам на медицинские услуги — в том числе за лечение зубов — 3-НДФЛ будет включать:

  • титульный лист;
  • общеобязательные для всех налогоплательщиков разделы 1 и 2, лист А;
  • общеобязательный для налогоплательщиков, оформляющих социальные вычеты, лист Е1.

При этом рекомендуется:

  • сначала подготовить листы А, Е1;
  • затем заполнить раздел 2, после него — раздел 1;
  • в конце заполнить титульный лист.

Всего в декларации будет 5 листов. Остальные страницы заполнять не нужно.

Как и в случае со многими другими декларациями, заполнение рассматриваемого отчета имеет нюансы.

Заполняем декларацию: нюансы

При заполнении в целях налогового возврата за лечение 3-НДФЛ следует иметь в виду, что:

  1. На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
  2. На листе Е1:
  • расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
  • расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
  • расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
  • итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
  • итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
  • итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.
  1. В разделе 2:
  • в строке 002 проставляется код 3;
  • в поле 140 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.
  1. В разделе 1:
  • в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
  • в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается на листе А).
  1. На титульном листе:
  • проставляется код налогоплательщика — 760;
  • проставляется код налогового периода — 34;
  • указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Отражающий специфику возврата налога на лечение образец заполнения 3-НДФЛ вы можете скачать на нашем сайте — по ссылке ниже:

Декларация 3-НДФЛ на лечение нужна для оформления вычета в ФНС. Сдается она за год, в котором налогоплательщиком были совершены расходы на получение медицинской помощи для себя, родителей, супруга или ребенка. Используется форма декларации, действовавшая в отчетном году. В состав формы входят титульный лист, листы А, Е1, разделы 1 и 2.

О admin

x

Check Also

Пошаговая инструкция по заполнению формы р14001 в 2018 году

Инструкция по заполнению формы р14001 Если нужно откорректировать информацию в Едином государственном реестре юрлиц, предприятие обращается к регистратору с заявлением (коммерческие предприятия – в налоговую службу, общественные организации – в ...

Особенности смешанной формы оплаты труда

Особенности смешанной формы оплаты труда Смешанная оплата труда позволяет стимулировать сотрудников добиваться таких результатов своей работы, которые бы вознаграждались ростом оклада вместе с увеличением доходов самого предприятия. В статье далее ...

Особенности комиссионной формы оплаты труда

Особенности комиссионной формы оплаты труда Комиссионная оплата труда предполагает установление прямой зависимости заработка сотрудника от экономического результата деятельности предприятия-работодателя. Такая система оплаты труда применяется преимущественно на предприятиях, занятых в сфере ...

Какие бывают виды заработной платы и формы оплаты труда?

Какие бывают виды заработной платы и формы оплаты труда? Виды заработной платы и формы оплаты труда — что означают эти понятия, в чем их различие? О видах заработной платы, о ...

Специальный счет в банке — что это?

Специальный счет в банке — что это? Общие положения о специальных счетах и их виды Принципы обслуживания и использования открытых в банке счетов (в том числе специальных) сформулированы в Инструкции ...

46 счет бухгалтерского учета — это…

Счет 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» в бухгалтерском учете Краткая характеристика счета 46 Для застройщиков, в научных центрах, проектных организациях, геологических службах и пр. счет 46 — это необходимость ...

41 счет бухгалтерского учета — это товары

Счет 41 «Товары» в бухгалтерском учете Оптовая и розничная продажа товаров Материальные ценности, приобретаемые для продажи, являются товарами. К примеру, лампочки, приобретенные для своих нужд, являются материалами. Если они предназначены ...

Транзитный счет в банке — что это и как открыть?

Транзитный счет в банке — что это и как открыть? Транзитный счет в банке — это особый вид банковского счета, используемый предпринимателями, которые в ходе осуществления своей деятельности выполняют операции ...

Счет депозитный и счет текущий — в чем разница?

Счет депозитный и счет текущий — в чем разница? Счет депозитный и текущий — в чем разница? О юридических и финансовых аспектах этого вопроса расскажет предлагаемая нами статья. Что такое ...

Счет 58 бухгалтерского учета — Финансовые вложения

Счет 58 «Финансовые вложения» в бухгалтерском учете Характеристика бухгалтерского счета 58 Счет 58 в бухгалтерском учете представлен строками бухгалтерского баланса 1170 и 1240 «Финансовые вложения» и отражает проведение различных действий ...

Счет 57 бухгалтерского учета — переводы в пути

Счет 57 «Переводы в пути» в бухгалтерском учете Краткая характеристика счета 57 (активный или пассивный, отражение в бухотчетности и т. д.) Счет 57 в бухгалтерском учете — это транзитный счет. ...

Счет 52 бухгалтерского учета — валютные счета

Счет 52 «Валютные счета» в бухгалтерском учете Законодательные нормы учета валютных операций Если у компании появляется необходимость проводить какие-либо сделки в иностранной валюте, ей нужно открыть валютный счет в банке. ...

Счет 50 в бухгалтерском учете — касса

Счет 50 «Касса» в бухгалтерском учете Характеристика счета 50 Все организации обязаны отражать операции, осуществляемые с наличными денежными средствами. Не имеет значения, кто является контрагентом — физическое лицо или предприятие. ...

Счет 45 в бухгалтерском учете — товары отгруженные

Счет 45 «Товары отгруженные» в бухгалтерском учете В каких случаях используется счет 45 (краткая характеристика счета) Счет 45 — Товары отгруженные — используется в случае, если товары продаются с отсрочкой ...

Счет 40 в бухгалтерском учете — выпуск продукции

Счет 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» в бухгалтерском учете Использование счета 40 для планирования себестоимости Потребность в счете 40 в бухгалтерском учете связана с необходимостью определять себестоимость готовой продукции ...

Счет 29 в бухгалтерском учете

Счет 29 «Обслуживающие производства и хозяйства» в бухгалтерском учете Для чего нужен счет 29 На счете 29 — Обслуживающие производства и хозяйства — отражаются расходы подразделений организации, деятельность которых не ...

Рейтинг@Mail.ru